如何进行期末结转

如何进行期末结转

最近更新时间:2021-10-16 14:55:46

点击数:64 作者:财务部_小刘

结账是为了总结某一个会计期间内的经济活动的财务收支状况,据以编制财务会计报表,而对各种账簿的本期发生额和期末余额进行的计算总结。

       1、“结转销售成本”默认按照本期主营业务收入的百分比进行结转,点击百分比旁边的小标识,可以根据企业的自身情况进行修改。确认金额和科目无误后,点击生成凭证即可。

       2、“计提折旧”根据固定资产模块,本月折旧生成。

3、“计提税金”点击小标识进入设置框,可以选择修改按月计提或按季计提。在右边,可以设置“计税基数科目”。借方比率,贷方比率也可以在这里进行修改。

       4、“计提所得税”是根据本年累计利润总额乘以所得税税率得出,不同的企业有不同的税率标准,这里也可以自行修改税。

5、“结转未交增值税”一般纳税人企业才会显示。在季度纳税申报的时候,可能进行了纳税申报但是还未缴纳增值税,所以在月末需要进行一个未交增值税结转。系统会根据本期应缴增值税贷方余额本期预交增值税借方余额来计算出本期应结转的增值税。但当本期进项税额大于销项税额,不需要结转

       6、“免交增值税”小规模企业才会显示,因为小规模纳税人在合计月销售额未超过15万元个季度为个纳税期的,季度销售额未超过45万元时,可以可享受免征增值税的税收优惠。系统便会把本期的应交增值税结转到营业外收入。

7、“回冲税金”,如果免交了增值税,我们就不需要缴纳增值税了,就不存在前面计提税金的操作,这个时候我们就可以选择回冲税金,将我们前面计提的税金进行红字回冲。

8、“结转损益”是资产负债表平衡的前提,我们可以选择,收入费用合并结转结转到同一张凭证上面,或者可以选择收入费用分开结转

每一年12月份将本年所有的本年利润“结转到未分配利润”。需要注意的是必须先“结转损益”才可以“结转到未分配利润”。




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